Войдите в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы России(ФНС России) с помощью логина (это ваш ИНН) и пароля. Памятка по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в «Личном кабинете налогоплательщика. Изменения в форму налоговой декларации 3-НДФЛ утверждены отдельным приказом ФНС от 11.09.2023 года № ед-7-11/615@. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 2 декабря 2024 года.
Как заполнить декларацию 3 ндфл
Налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2023 год доходы, подлежащие декларированию обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 2 мая 2024 года. Сумма налога на доходы физических лиц, исчисленная на основании налоговой декларации, подлежит уплате не позднее 15. На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных , установленный срок подачи декларации - 2 мая 2024 года - не распространяется.
Нашим клиентам достаточно сообщать о своих доходах, мы самостоятельно создадим декларацию и рассчитаем сумму налога к уплате. Здесь важно понимать, что и на налоговые вычеты ИП рассчитывать не может.
В случае, если предприниматель сам себе начисляет зарплату, то платить НДФЛ придется. Также в этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет. Куда и когда нужно подавать декларацию? Такая декларация подается в ту ФНС, в которой вы зарегистрированы.
Подать декларацию необходимо до 30 апреля в тот год, который следует за отчетным. Важно понимать, что подача декларации не свидетельствует об уплате налога. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля. Чем грозит неподача декларации?
Налоговый вычет? За что его можно получить? В каких ситуациях это возможно?
На этой странице декларации указываются: ИНН; фамилия и инициалы налогоплательщика; код бюджетной классификации КБК — арендодатели указывают код 18210102030011000110; код по ОКТМО — определяет муниципальное образование, в котором уплачивается налог, узнать нужный ОКТМО можно на официальном сайте ФНС; сумма налога — рассчитывается самостоятельно на основании полученного дохода за отчётный период и действующей налоговой ставки. Остальные поля на странице арендаторам заполнять не нужно. Внизу раздела налогоплательщик ставит свою подпись, подтверждая достоверность и полноту указанных сведений и дату заполнения декларации. Раздел состоит из двух частей. В верхней части страницы снова указывается ИНН, фамилия и инициалы налогоплательщика, а также номер страницы. Далее в первой части раздела прописываются сведения о доходах. Там, где нужно, вписывается сумма дохода от сдачи квартиры в аренду, а во всех оставшихся ячейках проставляются нули. Во второй части раздела в строке 070 прописывается сумма налога, который подлежит уплате в бюджет, а во всех остальных строках ставится «0». В конце страницы так же, как и на предыдущих, ставится подпись налогоплательщика и указывается дата заполнения 3-НДФЛ со сдачи квартиры. Собственникам, получающим доход от сдачи квартиры в аренду, необходимо указать следующие данные: код вида дохода — «08»; наименование источника выплаты дохода — прописывается, что сдаётся в аренду квартира, и указывается её точный адрес; общая сумма дохода; удержанная сумма налога. После того, как все необходимые разделы декларации заполнены, нужно убедиться, что всё сделано правильно и проверить данные на отсутствие ошибок. Важно помнить, что заполнение декларации 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры требует внимательности и аккуратности. Если налоговый инспектор обнаружит ошибки, помарки или неточности, декларацию не примут, и придётся заполнять её заново. Если возникают трудности или вопросы, можно обратиться за консультацией к специалисту — налоговому консультанту или представителю налоговой инспекции. Это поможет избежать ошибок и быть уверенным, что все документы заполнены правильно и в соответствии с требованиями налогового законодательства. Готовую заполненную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию лично или через электронную систему, если такая возможность предусмотрена в регионе. Нельзя просто написать цифры и ничем их не подтвердить, поэтому в качестве приложения к 3-НДФЛ рекомендуем собрать следующий пакет документов. Копия договора аренды — так собственник подтвердит наличие арендных отношений, дату их начала и период, когда получал от жильца плату за проживание. При этом не имеет значения, зарегистрирован договор в Росреестре или нет, главное, чтобы был сам договор, правильно заполненный и подписанный сторонами сделки. Документы, подтверждающие получение дохода — это могут быть расписки арендатора копии или выписка с банковского счёта. Если собственник принимает арендную плату наличными, необходимо каждый раз составлять расписку о получении денег. Если используется безналичный перевод, то арендатор должен указывать назначение платежа — арендная плата. Материал по теме Буква закона: имеет ли договор аренды квартиры юридическую силу Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду Если собственник впервые подаёт декларацию о доходах от сдачи квартиры в аренду, то заполнить документ правильно будет сложно. Проще всего заполнять декларацию по образцу. Можно воспользоваться примерами, представленными в нашей статье.
Также в этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет. Куда и когда нужно подавать декларацию? Такая декларация подается в ту ФНС, в которой вы зарегистрированы. Подать декларацию необходимо до 30 апреля в тот год, который следует за отчетным. Важно понимать, что подача декларации не свидетельствует об уплате налога. А сам налог необходимо уплатить до 15 июля. Чем грозит неподача декларации? Налоговый вычет? За что его можно получить? В каких ситуациях это возможно? У вас есть дети Если у вас один или два ребенка, то вы можете получить 1400 рублей, на третьего и далее - 3000 рублей. Конечно, до их восемнадцатилетия или 24-летия, если они будут учиться в ВУЗе на очной форме. Важно, что данные выплаты Вы можете получать до тех пор, пока ваш доход не превысит 360 000 рублей с начала года.
Заполнение 3-НДФЛ по иностранным дивидендам, валюте и золоту: инструкция
Такие справки составляет налоговый агент, который до 25 февраля подает их в налоговую в составе расчета 6-НДФЛ. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ нужна чтобы оформить получение налогового вычета, задекларировать продажу имущества или получение других доходов. Одно из предназначений справки 3-НДФЛ, является получение налоговых вычетов. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2023 года. Подача уточненной налоговой декларации может в любой момент прервать незаконченную камеральную проверку первичной 3-НДФЛ.
Все, что вам нужно знать про 3-НДФЛ
Если Вы снижаете доход на сумму действительно понесённых в своё время и документально подтверждённых затрат, сопряжённых с покупкой ныне проданного имущества, заполните строки 020 и 040. Сумма чисел в строках 010 и 030 не должна превысить максимального значения имущественного налогового вычета, которое составляет 1 000 000 руб. Строка Данные Примечание Расчёт имущественного вычета из налога на доход от продажи квартир, жилых домов, комнат, садовых домиков, дач, земельных участков или долей в таких объектах 010 доход от продажи недвижимости, кроме долей в ней не более 1 000 000 руб. Расчёт имущественных налоговых вычетов при покупке либо строительстве недвижимости Заполнять это приложение нужно налоговым резидентам, которые понесли расходы в связи со строительством или покупкой недвижимости.
В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов. Организации, получившие статус налоговых агентов, должны произвести выплату средств в казну государства в срок, не позднее одного дня, следующего за днём выплат. Выплаты учитываются бухгалтерией, фиксирующей такие моменты, как: Доход от труда, поступающий на имена сотрудников.
Суммы полагающихся работникам из-за жизненных ситуаций различного характера вычетов. Исчисления, уже рассчитанные для отправки в казну страны. Средства, фактически отправленные в бюджет. С помощью того же документа 3-НДФЛ плательщики отчитываются за иные денежные вливания, такие как: Продажа имущества дом, автомобиль, загородный участок и имущественных прав, в том числе доли в бизнесе или ценных бумаг. Сдача имущества в аренду. Денежные перечисления из источников, находящихся за пределами страны.
Подарки, в том числе в виде транспорта, недвижимости, акций и прочего от неблизких родственников и людей, с которыми получатель родственными отношениями не связан вообще. Вознаграждения из источников, не имеющих статуса налогового агента. Наследники авторов изобретений, произведений науки или искусства, получающие вознаграждения. Выигрыш в лотерею или иную игру, сопряжённую с риском. Если человек, получивший дополнительный доход, имеет официальное трудоустройство, в случае с тем самым доп. Но когда Карманов выиграл сто тысяч рублей в лотерею, ему пришлось с этим документом познакомиться, так как бухгалтерия завода-работодателя к выигрышу отношения не имеет и подавать декларацию за Карманова не станет.
Важный момент! Ежегодно крайним сроком для самостоятельного декларирования дохода, установлено 30 апреля. Таблица 1. Нюансы по заполнению и сдаче декларации Нюанс Содержание Обязательное заполнение Обязательны для заполнения титульный лист, первый и второй разделы декларации. Здесь указываются личные данные, а также производится расчёт налоговой базы и суммы налога. Далее плательщик должен заполнить листы «А» и «Е1».
Способ заполнения Допустимо вносить данные в декларацию только печатными буквами, пользоваться можно чернилами чёрного и синего цвета если 3-НДФЛ заполняется от руки. Способ сдачи В налоговую можно не приходить лично, пакет документов предоставляется либо онлайн через личный кабинет госуслуг , либо заказным письмом, к которому приложена опись сопутствующих официальных бумаг, также находящихся в конверте с декларацией.
Если же вы получили доход налог с которого не был удержан — сдавать декларацию надо. Все люди, которые обязаны сдать декларацию перечислены в статье 228 Налогового кодекса цитаты из документа : Статья 229 1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях … 228 настоящего Кодекса. Итак, есть 8 основных категорий, которые обязаны подать декларацию. Все другие люди, не попадающие ни в одну из них, от такой обязанности освобождены. Хотя они вправе но не обязаны! Например, чтобы получить налоговый вычет и вернуть налог, который был удержан налоговым агентом. На каждой из этих категорий мы останавливаться не будем.
Рассмотрим лишь наиболее часто встречающиеся из них. Обязанность, когда должна быть подана декларация 3 НДФЛ, никак не связана с обязанностью заплатить налог. Государству интересно знать какой доход вы получили и должны ли вы платить налог. По сути вы декларируете свой доход. Вне зависимости от того нужно перечислять налог на доходы или нет. Если вы попадаете в указанные категории декларацию предоставить необходимо даже при условии, что платить налог не нужно. Таким имуществом, в частности, могут быть: квартира, автомобиль, гараж, земельный участок, дом, нежилое помещение, телевизор, холодильник, стиральная машина и т. Этот доход: НЕ облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели 3 года и больше по недвижимости, полученной после 1 января 2016 года, этот срок составляет 5 лет. Это предусмотрено пунктом 17. Зачастую срок владения имуществом нужно подтверждать документами.
О том, как посчитать 3-х или 5-ти летний срок владения имуществом смотрите по ссылке; облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели МЕНЬШЕ 3-х лет. Но при расчете налога вы вправе уменьшить полученный доход на имущественный вычет или расходы, связанные с покупкой проданного имущества. Это предусмотрено ст. Подробнее о том как платить налог с продажи имущества смотрите по ссылке. Согласно пункту 4 статьи 229 Налогового кодекса в декларации могут не указываться доходы, не облагаемые налогом в том числе от продажи имущества которым вы владели 5 лет 3 года и больше и доходы с которых был удержан налог. Если эти доходы не указываются в декларации, то и декларировать нечего. Хотя вы это можете сделать добровольно и по собственной инициативе. Инспекция обязана декларацию принять. Пример Вы продаете машину или квартиру которая находилась в вашей собственности больше 3 лет или 5 лет. Декларацию сдавать не нужно.
Во-втором случае декларацию вы подать обязаны. Вне зависимости от того нужно ли платить налог или нет. Если декларация сдана не будет вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Пример Вы продаете машину или квартиру которая находилась в вашей собственности меньше 3 лет. Вы обязаны сдать декларацию. Продажная стоимость машины или квартиры никакого значения не имеет. Исключение — если стоимость проданного имущества не превысила 250 000 руб. В этой ситуации декларация не нужна. Если в одном и том же году вы продаете несколько объектов имущества например, 2 квартиры, 3 машины, квартиру и автомобиль, автомобиль и гараж и т.
Пример Ситуация 1 Вы продаете машину за 420 000 руб. Машиной вы владели меньше 3 лет, квартирой — больше 5 лет. В декларации указывают только доход от продажи машины в сумме 420 000 руб. Доход от продажи квартиры не декларируется. Ситуация 2 Вы продаете две машины. Первую за 310 000 руб. Первой машиной вы владели меньше 3 лет, второй — больше. В декларации указывают доход от продажи только первой машины 310 000 руб. Доход от продажи второй машины не декларируется. Аналогичные правила действуют в отношении имущества, которое вы хоть и получили в собственность, но фактически не видели.
Речь идет, например, об обезличенных металлических счетах в банках. Заключая договор с банком вы получаете в собственность определенное количество драгметаллов. Закрывая договор вы их продаете. Поэтому если договор открыт и закрыт или в рамках этого договора было продано такое количество металла стоимость которого превысила 250 000 руб. Причем совершенно не важно получили ли вы доход по этой операции. Декларацию сдают в любом случае.
Изменение в Разделе 2. В разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов» появилась новая строка 2. В ней отражается сумма НДФЛ, которую вернули или зачли после вычета в упрощенном порядке. Им можно воспользоваться только при покупке квартиры, в том числе в ипотеку, и при работе с индивидуальным инвестиционным счетом ИИС. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами Изменение в Приложении 2. При заполнении Приложения 2 по новым правилам будут использовать код «4» Изменение в Приложении 4. Из этого листа исключили строку 100 для отражения сумм помощи и подарков, которые выдают ветеранам, инвалидам ВОВ и труженикам тыла. В нем появилась строка 171 для отражения сумм, которые уплачены за спортивные услуги. Теперь можно вернуть часть расходов на фитнес или посещение бассейна Также в Приложении 5 уточнили название строки 150: увеличен возраст ребенка для социального вычета в размере страховых взносов по договорам добровольного страхования детей, в том числе усыновленных. Для этого нужна регистрация и электронная подпись. На официальном сайте ФНС можно скачать программу «Декларация-2022» : она должна быть за тот год, за который подаете декларацию. Программа интегрируется с личным кабинетом налогоплательщика, и данные оттуда подгрузятся в декларацию автоматически.
Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году
Налоговые декларации исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ можно подать в любое время в течение года. Налоговая декларация 3-НДФЛ – это отчет, который заполняют налогоплательщики, когда информируют налоговую службу о своих доходах. Отчет 3-НДФЛ используют для декларирования доходов физлиц и получения налоговых вычетов. Это налоговая декларация, которую подает физическое лицо по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о полученных доходах и расходах. Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ, для чего она нужна, кто и в каких случаях обязан её сдавать. доходы, облагаемые по прогрессивной ставке НДФЛ – в случае получения от нескольких налоговых агентов доходов в сумме, превышающей в совокупности 5 000 000 руб.
Когда можно вернуть 13%
- Наши сервисы
- 3-НДФЛ: кто сдаёт налоговую декларацию?
- Новая форма для физических лиц в 2024 году
- 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты
Как подать декларацию на налоговый вычет
| Что такое декларация 3-НДФЛ | Журнал «Главбух» объяснил, какую справку о доходах теперь выдают работникам, если они будут по привычке требовать 2-НДФЛ. |
| Что такое декларация 3-НДФЛ: кто ее представляет и в какие сроки | Справка 3-НДФЛ в 2023 году — как получить налоговый вычет. |
| 3-НДФЛ: что это, кому и как нужно заполнять и подавать налоговую декларацию | Верни налог | Декларацию по форме 3-НДФЛ ИП сдают в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за тем годом, за который отчитываетесь. |
| Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ - | Для того чтобы направлять документы в налоговую в личном кабинете, в том числе подать декларацию 3-НДФЛ или заявить налоговые вычеты, необходимо оформить электронную подпись. |
С 1 января 2024 года применяется обновленная форма налоговой декларации 3-НДФЛ
| Декларационная кампания 2024: ключевые моменты и правила | Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ подают. |
| ФНС поставила цель автоматизировать декларации о доходах физлиц | Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2024 году, рассчитать налог и получить вычет. |
| 3-НДФЛ за 2023-2024 год | Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог. |
3-НДФЛ: как заполнить в 2024 году, рассчитать налог и получить вычет
Налоговая служба запланировала полностью отказаться от деклараций 3-НДФЛ к 2024 году Статьи редакции. Изменения в форму налоговой декларации 3-НДФЛ утверждены отдельным приказом ФНС от 11.09.2023 года № ед-7-11/615@. Подача декларации 3-НДФЛ для налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика. Бланк декларации 3-НДФЛ можно получить в налоговой инспекции, скачать на сайте ФНС или сформировать в программе «Декларация». Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ подают. Удобнее всего подать налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика: раздел «Доходы и вычеты» → Подать декларацию → Подать декларацию 3-НДФЛ.
Налоговая декларация 3-НДФЛ
По НДФЛ к возврату, который был удержан агентом, указывается ОКТМО налогового агента (из справки о доходах). 3-НДФЛ в 2024 году для ИП сдается по обновленной форме. 3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которую граждане обязаны самостоятельно заполнять и подавать в отделение ФНС по месту жительства. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ нужна чтобы оформить получение налогового вычета, задекларировать продажу имущества или получение других доходов.
Декларация 3-НДФЛ: как заполнить по новым правилам
Нюансы по заполнению и сдаче декларации Нюанс Содержание Обязательное заполнение Обязательны для заполнения титульный лист, первый и второй разделы декларации. Здесь указываются личные данные, а также производится расчёт налоговой базы и суммы налога. Далее плательщик должен заполнить листы «А» и «Е1». Способ заполнения Допустимо вносить данные в декларацию только печатными буквами, пользоваться можно чернилами чёрного и синего цвета если 3-НДФЛ заполняется от руки. Способ сдачи В налоговую можно не приходить лично, пакет документов предоставляется либо онлайн через личный кабинет госуслуг , либо заказным письмом, к которому приложена опись сопутствующих официальных бумаг, также находящихся в конверте с декларацией. Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья , в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы. Государство обязывает сдавать 3-НДФЛ граждан, получающих нетрудовые доходы Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы В указе президента России от 18 мая 2009 года перечислены все лица, которые самостоятельно должны передать в инспекцию декларацию о своих доходах. Мы кратко рассмотрим группы этих лиц: Государственные служащие и члены из семей на основании Реестра должностей РФ.
Сотрудники Министерства внутренних дел. Лица, ведущие частную практику репетиторы, адвокаты, детективы, нотариусы, оценщики, народные целители и далее. Иностранцы, получающие доходы и работающие в стране на основании патента. В качестве облегчения налогового бремени граждан государство предлагает форму льгот, которые называются налоговыми вычетами. Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь? Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность.
Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» — дело сугубо добровольное. В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля. Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее. Доходы, которые не подлежат налогообложению НК России включает в себя конкретный список доходов, не облагаемых налогами, несмотря на то, что НДФЛ «накидывается» на любые средства, подходящие под определение «доход». В перечень доходов, тринадцать процентов от которых не отчуждаются, входят: Денежные пособия по беременности и родам, алименты. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой.
Например, чтобы заявить социальные вычеты по ст. Хотя сделать это могут не все, а лишь граждане — налоговые резиденты т. Необходимо отметить, что существует особая категория лиц, которым нужно подавать сведения по НДФЛ.
Это те п.
После выигрыша в лотереи, получения денежного приза от организаций, занимающихся проведением азартных игр, букмекера, тотализатора. Размер выигрыша не может превышать 15 000 рублей. К нему относится и денежный доход, полученный от организаторов азартных игр, не являющихся по российскому законодательству букмекерами, тотализаторами. После получения дохода, источники которого расположены в других государствах. Как подать декларацию 3-НДФЛ? Гражданин России может воспользоваться несколькими методами подачи декларации в налоговую службу: передать документ инспектору; выслать ценным письмом по почте, приложив к нему опись вложения; воспользоваться личным кабинетом, оформить на официальном сайте налогового ведомства. Если физическое лицо решило самостоятельно подавать заявление о полученных доходах, воспользоваться услугами представителя, ему придется потратить много личного времени, ожидать своей очереди. Избежать этих неприятностей можно при выборе 3 варианта предоставления декларации 3-НДФЛ. Благодаря личному кабинету налогоплательщика каждому физическому лицу не придется тратить время на визит к инспектору контролирующего ведомства.
Файл для налоговой службы формируется в автоматическом порядке согласно формату, принятому для исполнения российской ФНС. Если налогоплательщик хочет воспользоваться указанным способом, подать заявление о полученных доходах в электронном виде, ему потребуется сделать собственную электронную подпись. Ее выдачей занимается специализированный удостоверяющий центр. При предоставлении документа в контролирующий орган через личный кабинет требуется заранее получить регистрационную карту. В ней должны быть учетные сведения пользователя. Описанный метод будет оптимальным для физических лиц, которым регулярно потребуется предоставлять отчетность для налоговой инспекции о полученных доходах. Если требуется предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган один раз, лучше воспользоваться почтовым отправлением. Высылать документ нужно, как ценную бандероль. К заявлению требуется приложить опись всех вложенных бумаг, уведомление о вручении. При выборе этого метода датой сдачи декларации будет считаться день, указанный на почтовом штампе, в который почта приняла бандероль.
Такие правила позволяют выслать заявление о полученных доходах в последний день сдачи документов, указанный налоговой службой. Рекомендуем воспользоваться нашей помощью.
Это установлено пунктом 7 статьи 83 Налогового кодекса. Где именно вами был получен декларируемый доход никакого значения не имеет. Пример Ситуация 1 Вы прописаны в Москве. Вы сдаете в аренду квартиру, которая находится в Самаре. Ситуация 2 Вы прописаны в Самаре, а продали квартиру в Москве.
Из этого правила есть только одно исключение — если на территории России у вас нет постоянной регистрации например, вы БОМЖ или иностранец. В таком случае вы можете сдать декларацию по месту временного пребывания. Бывают ситуации, когда у вас нет и места временного пребывания например, вы проживаете за границей, а доход получаете в России. В Налоговом кодексе нет указаний как сдавать декларацию в этом случае. Налоговики рекомендуют ее предоставлять по месту нахождения имущества если вы его продали или сдаете его в аренду. Узнать номер и адрес вашей инспекции можно воспользовавшись сервисом ФНС России. Здесь достаточно указать ваш адрес по месту прописки.
Как подают декларацию 3 НДФЛ Декларация 3 НДФЛ может быть: сдана вами в инспекцию лично днем ее предоставления считают день вручения налоговикам ; отправлено по почте днем ее предоставления считают день передачи декларации работнику почты для отправки отправлена через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС днем приема считают дату получения специальной квитанции от налоговиков, которая должна появится в личном кабинете. В первом случае при передаче лично составьте декларацию в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего декларацию, проставит на вашем экземпляре отметку-штамп о принятии декларации с указанием текущей даты. Во-втором случае отправка по почте отправляйте декларацию ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните опись ее заверяет почтовый работник , почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление если письмо направлялось с уведомлением.
Эти документы будут подтверждать факт отправки декларации в налоговую инспекцию и дату такой отправки. Получат налоговики декларацию или нет, не важно. Вы свои обязанности выполнили. В данной ситуации декларация считается сданной в налоговую инспекцию в день ее передаче работнику почты. Это предусмотрено пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса. Если те или иные расходы вам нужно подтверждать документально, то к декларации прилагают копии нужных документов. Декларацию 3 НДФЛ сдают в налоговую инспекцию или отправляют по почте вместе с ними.
Не забудьте указать на титульном листе декларации 3-НДФЛ количество листов тех документов, которые к ней прилагаются. Для этого на титульном листе декларации есть специальная ячейка «… с приложением подтверждающих документов или их копий на … листах». Кроме того все документы, прилагаемые к декларации, должны быть перечислены в описи при отправке документов почтой. По какой форме должны быть подана декларация 3-НДФЛ Декларация должна быть заполнена на специальном бланке. Его форму утверждает Федеральная налоговая служба ранее утверждал Минфин России. Эта форма периодически меняется. Бланки деклараций 3-НДФЛ вы можете скачать по ссылкам.
Декларацию нужно сдавать по той форме, которая действовала в году, за который декларируется доход или заявлен вычет. Например, вы декларируете доход, полученный в 2022 году. Декларацию сдают по той форме, которая действовала в 2022 году. Если декларация составлена не по той форме или вы составили ее вообще произвольно налоговая инспекция в приеме этой декларации должна отказать. Подобная декларация предоставленной НЕ считается. Пример Ситуация 1 Человек получил доход, который должен облагаться налогом в 2023 году. Однако декларацию вовремя он не представил.
По требованию налоговой инспекции он сдает декларацию лишь в 2025 году. Она должна быть составлена по форме, которая действовала в 2023 году. Декларация сдается по этой форме даже не смотря на тот факт, что в 2025 году она уже не действует. Ситуация 2 Человек получил доход, который облагается налогом в 2023 году. Декларацию он предоставляет вовремя то есть до 30 апреля 2024 года. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате доплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей Как вы видите есть минимальная и максимальная сумма штрафа. Минимум — 1000 руб.
Причем не важно нужно платить налог по декларации или нет. Даже если и нет, за ее несдачу вас оштрафуют по минимуму на 1000 руб. Максимум — 30 процентов неуплаченной суммы налога разумеется, если обязанность заплатить налог у вас есть. Однако она была сдана не вовремя. Ситуация 1 По декларации сумма налога к уплате составила 183 000 руб. Задержка в подаче декларации составила 10 месяцев. Рассчитаем сумму штрафа.