Самозанятый не может зарабатывать более 2,4 млн рублей в год. Самозанятые могут получить до пяти миллионов рублей на срок до пяти лет.
Почему самозанятым не увеличивают лимит дохода?
Qugo: Что делать, если доход плательщика НПД приблизился к разрешенному лимиту по доходу 2,4 млн рублей под конец года. Количество налогоплательщиков, которые зарегистрировались и ведут свою деятельность как самозанятые, в РФ превысило 8 млн. Если физлицо всё-таки хочет заплатить налоги, но не получило статус самозанятого, то ему ежегодно до конца апреля надо заполнять и сдавать налоговую декларацию за предыдущий год в ФНС.
Кто такой самозанятый и как им стать
Заработок фрилансера зависит от вида деятельности. Налоговый период, согласно НК РФ ст. Если, к примеру, к ноябрю вы заработаете 2,4 миллиона, а после решите устроить себе отпуск до конца года — это станет верным решением. Но предположим, что до конца года остался не месяц и не два — что тогда? Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет.
Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.
Также в перечень популярных направлений среди самозанятых попали IT-сфера, автомобильный бизнес, красота и информационные услуги. На текущий момент количество самозанятых растет ежедневно на 8,5 тыс. По мнению главного экономиста по России Bloomberg Economics Александра Исакова, главной причиной такого роста являются льготные ставки по налогам на профессиональный доход.
Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России.
В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.
В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного». Григорий смотрит на ФНС.
Этот специальный режим нацелен на снижение налоговой нагрузки для налогоплательщиков. Ставки налога минимальны, а ИП, которые перешли на самозанятость, смогут не платить НДС есть исключения и фиксированные страховые взносы за себя ч. Еще один весомый плюс — для самозанятости не предусмотрена отчетность. На НПД надо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» и показывать там, сколько денег самозанятые заработали за отчетный период ч. Налоговым периодом признается месяц.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
В рамках принятых изменений самозанятые получат право на максимальное пособие по безработице в случае снятия с учёта при условии, что в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, они состояли в трудовых (служебных) отношениях не менее 26 недель. Как получить 350 тысяч рублей на старт своего дела в формате самозанятости, и какие льготные программы кредитования доступны самозанятым в 2022-2023 годах? За пять лет существования режима самозанятые получили 2,9 трлн ₽ дохода.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Средства государством выплачиваются по так называемому социальному контракту. Социальным контрактом называют договор о материальной помощи между государством и гражданами с низким уровнем доходов. Договор этот имеет ограниченный срок действия - от 3 месяцев до года и заключается в двух экземплярах для каждой из сторон. Двусторонний характер соглашения, разумеется, подразумевает и ответственность двух сторон. В рамках соцконтракта государство предоставляет соискателю материальные средства, товары и услуги, а получатель должен либо пройти обучение и найти работу, либо создать и развить свой проект или личное подсобное хозяйство и открыть свое дело в статусе ИП или самозанятого. Хотя программа подразумевает несколько направлений поддержки в том числе поиск работы, переобучение и т. Кто может заключить соцконтракт Во-первых, на какие виды деятельности можно получить господдержку? Примерный список из 20 основных ниш мы публиковали в этой подборке , а еще отдельно разбирали тему самозанятого-производителя , то есть что самозанятому производить и продавать можно, а что нельзя и понадобится статус ИП. Зарегистрироваться как самозанятый можно как до, так и после заключения социального контракта. Вообще, сама процедура регистрации в качестве самозанятого через мобильное приложение занимает несколько минут. В целом же, для заключения соцконтракта условий для ИП и самозанятых как таковых есть два: являться гражданином РФ и иметь прописку в регионе по месту обращения в местные органы соцзащиты.
Если регистрация временная, то по месту постоянной прописки придется получить справку, подтверждающую, что в домашнем регионе вы соцконтракт ранее еще не заключали. В каждом регионе он свой. Например, в Москве прожиточный минимум на душу населения составляет 18714 рубля, а в Кемеровской области - 10 995 рублей. То есть, чтобы претендовать на поддержку, вас или вашу семью должны признать малоимущими - это когда среднедушевой доход за три месяца составляет не выше прожиточного минимума. Под семьей подразумеваются все люди, которые проживают на одной территории и ведут совместное хозяйство, включая супругов, сестер и братьев, родителей и детей в том числе приемных. То есть, если один из супругов после развода переехал жить к родителям, родителей в этом случае тоже посчитают за членов семьи и их доходы тоже будут учитываться. Однако стоит обратить внимание, что при расчете среднедушевого дохода надо будет учитывать не только официальную зарплату или доходы от ведения бизнеса, но и все выплаты, получаемые членами семьи. Это могут быть пенсии, стипендии, пособия по безработице, алименты, наследство, доходы от аренды имущества. Органы соцзащиты будут брать во внимание все имущество семьи, находящееся в собственности. Дополнительный автомобиль или квартира, которые можно использовать в качестве источника прибыли могут послужить причиной отказа в заключении соцконтракта.
Отметим, что плохая кредитная история на получения выплат от государства не влияет. Изменения в 2022 году. Обратите внимание, что в 2022 году изменился порядок расчетов общего семейного бюджета.
В реальном выражении верхняя планка дохода самозанятого с 2019 года к началу 2023 года снизилась почти на треть, констатирует Анна Федюнина. При этом наиболее близки к границе лимита доходы высококвалифицированных специалистов: IT-сферы, аналитиков больших данных, дизайнеров и маркетологов, поясняет Анна Федюнина. А так как рынок труда испытывает дефицит кадров, который подогревает увеличение зарплат, эти специалисты еще быстрее "упрутся в потолок". В то же время далеко не все уверены в необходимости повышения лимита. Общая выручка самозанятых составляет 2,9 трлн и при общей численности в 9 млн самозанятых равняется 322 тыс.
Так что для большой части самозанятых проблема превышения лимита не актуальна. Наиболее успешные представители микробизнеса готовы при достижении верхней границы заработка переходить на другую правовую форму.
Анатолий Попов считает, что существующий лимит 2,4 млн рублей необходимо увеличить в несколько раз — до 6-10 млн рублей.
Кроме того, необходимо расширять список отраслей, в которых могут работать самозанятые и разрешить им, в частности, заниматься перепродажей: после легализации параллельного импорта такой сервис стал более актуальным.
Гражданин, лишившийся права на НПД, также вправе зарегистрироваться в качестве ИП и, выбрав подходящий налоговый режим, продолжить свою работу. На это у него есть 20 календарных дней со дня утраты данного права. В нем говорится об ответственности лиц, сотрудничающих с самозанятыми гражданами. Таким образом, на заказчика юридическое лицо или ИП возлагается обязанность контролировать «самозанятый» статус исполнителя. Важно, чтобы он был на момент перечисления денег за выполненную работу. Проверить это можно следующими способами: запросить у физического лица актуальную выписку, подтверждающую, что он состоит на налоговом учете в качестве самозанятого гражданина ее легко получить через приложение «Мой налог» ; самостоятельно выяснить, является ли исполнитель самозанятым — через бесплатный электронный сервис ФНС на сайте достаточно ввести ИНН физлица и интересующую заказчика дату. Подробнее о проверке самозанятого читайте здесь.
Не проверив статус исполнителя, заказчик рискует получить штраф от налоговой инспекции — за невыполнение обязанности агента по перечислению и удержанию налога.
Доход самозанятых граждан
В этом же письме п. Гражданин, лишившийся права на НПД, также вправе зарегистрироваться в качестве ИП и, выбрав подходящий налоговый режим, продолжить свою работу. На это у него есть 20 календарных дней со дня утраты данного права. В нем говорится об ответственности лиц, сотрудничающих с самозанятыми гражданами. Таким образом, на заказчика юридическое лицо или ИП возлагается обязанность контролировать «самозанятый» статус исполнителя. Важно, чтобы он был на момент перечисления денег за выполненную работу.
Проверить это можно следующими способами: запросить у физического лица актуальную выписку, подтверждающую, что он состоит на налоговом учете в качестве самозанятого гражданина ее легко получить через приложение «Мой налог» ; самостоятельно выяснить, является ли исполнитель самозанятым — через бесплатный электронный сервис ФНС на сайте достаточно ввести ИНН физлица и интересующую заказчика дату. Подробнее о проверке самозанятого читайте здесь.
По прогнозу главного экономиста по России Bloomberg Economics Александра Исакова, в обозримом будущем численность самозанятых достигнет 10 млн человек. Главная причина активного роста числа самозанятых — льготные налоговые ставки. При этом, если численность самозанятых продолжит быстро расти, власти могут повысить ставки, чтобы избежать негативного влияния на устойчивость пенсионной и социальной систем, отмечает эксперт.
По ее данным, за последний месяц было зарегистрировано 375,1 тыс. Выручка самозанятых выросла в ноябре по сравнению с данными на конец октября на 3,5 млрд руб. В ноябре самозанятым было начислено 6,2 млрд руб. При этом по выплатам от физлиц объем начисленных налогов вырос на 206,7 млн руб. ФНС отметила, что самыми распространенными среди плательщиков НПД отраслями с октября 2020 года остаются услуги ремонта, автоперевозки, IT и услуги красоты. Причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД служба регистрирует в Москве 1,5 млн и Московской области 638,4 тыс. По прогнозу Минтруда, число самозанятых должно было превысить 10 млн человек к 2030 году, об этом на Петербургском международном экономическом форуме 2021 года говорил глава ведомства Антон Котяков. Ожидалось, что к 2024 году число самозанятых превысит 5 млн человек, но очевидно, что этот график уже сильно превышен. Котяков уверял, что рост обусловлен в том числе ориентацией выпускников вузов на работу на себя, а не на компанию.
Самому молодому — 14 лет, а самому пожилому самозанятому исполнилось 94 года. Больше всего самозанятых зарегистрировано в Москве, Московской области, Петербурге, Краснодарском крае, Татарстане, Свердловской, Ростовской, Самарской, Новосибирской областях и Башкортостане. Основные направления деятельности самозанятых: услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства. Наиболее высокооплачиваемые профессии — IT-специалист, финансист, юрист, консультант, проектировщик, строитель. Максимальный доход на одного самозанятого отмечается в Москве, Чукотском автономном округе, Московской области, Петербурге, Республике Татарстан, Ямало-Ненецком автономном округе, Калужской, Ленинградской, Калининградской, Сахалинской областях.
Основные мероприятия федерального проекта
- Какой лимит дохода у самозанятых в 2024?
- У самозанятых растут издержки и снижаются доходы
- Лимит дохода для самозанятых программистов хотят увеличить до 5 млн рублей
- Что делать, если самозанятый превысил лимит по доходу
- Для самозанятх могут повысить максимальный доход
- За какой период считается лимит дохода самозанятого 2,4 млн. руб.?
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч. Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы. Воспользоваться режимом могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников. Зарегистрироваться в качестве самозанятого возможно с 16 лет. Использовать режим можно в отношении доходов в размере не более 2,4 млн рублей в год 200 тысяч рублей в месяц.
Вместо трех основных налогов — НДФЛ, НДС и налога на имущество — предприниматель платит один, отчитывается перед государством раз в год и ведет упрощенный бухгалтерский учет. Перейти на общую систему налогообложения ОСНО. Специального уведомления подавать не надо. Через 20 дней, если самозанятый ИП не подал уведомление на спецрежим, налоговики автоматом переведут его на общую систему налогообложения. Тогда налоговая нагрузка предпринимателя изменится.
На общей системе налогообложения самозанятому придется заморочиться с документами и отчетностью — выставлять клиентам счета-фактуры, подписывать акты, вести книгу покупок и продаж, отчитываться по НДС. Как продолжить работать с бизнес-заказчиками Самозанятый — ИП. Они как перечисляли определенную сумму по договору, так и будут ее перечислять. Тогда придется корректировать договор — менять цену и выделять НДС. Самозанятый — обычный исполнитель. Если бывший самозанятый работает с организациями и ИП, ему нужно сообщить клиентам, что он потерял статус. С этого момента заказчик обязан удерживать с гонорара исполнителя НДФЛ и уплачивать за него страховые взносы.
Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт. Как налоговая определит, какой денежный перевод получен за услугу, а какой, например, от родственника или коллеги?
Но заключать договор подряда или оказания услуг можно. Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью? Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД. Оплачивается ли больничный самозанятым? У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого? Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом. Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека наличия или отсутствия работы. Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г. А самозанятые безработными не являются. Если пенсионер получает социальную доплату к пенсии, как на нее повлияет деятельность в качестве самозанятого? Если сумма материального обеспечения пенсионера не достигает величины прожиточного минимума, он вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом такая доплата не выплачивается во время осуществления трудовой или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Показатели реализации федерального проекта
- Свежие статьи:
- Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым
- Как будут считать доходы?
- Как самозанятому платить налоги
Как это поможет отрасли
- Что такое «налог на профессиональный доход»
- ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
- Самозанятый приблизился к лимиту по доходу под Новый год: что делать
- Что делать, если самозанятый превысил лимит по доходу
- Какие виды поддержки могут получить самозанятые 2023 году
Самозанятый превысил лимит дохода за год
Налог на сумму менее 100 рублей прибавляется к налогу на следующий месяц. Виды деятельности, с которых учитывается доход Виды деятельности самозанятых, с которых можно платить НПД, конкретно не определены. Однако в п. При занятии этими видами деятельности полученный доход не подпадает под НПД: Продажа подакцизных товаров и товаров, для которых обязательна маркировка алкоголь, табак, лекарства и др. Перепродажа товаров и имущественных прав за исключением сдачи в аренду жилого помещения.
Виды деятельности, в которых используется труд наемных работников. Добыча и реализация полезных ископаемых. Предпринимательская деятельность по договорам поручения, комиссии или агентского договора. Деятельность следующих профессий: арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы, нотариусы, участники договоров товарищества и доверительного управления, адвокаты.
Деятельность по уходу за больными, детьми, пожилыми людьми, уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства, репетиторы и няни на все эти виды деятельности распространяются «налоговые каникулы» до конца 2019 года.
С тех пор выросли цены на товары и услуги, и самозанятые стали зарабатывать больше, чем максимально допустимо по закону для использования НПД. Потому, чтобы граждане могли по-прежнему применять режим самозанятости и не уходить в теневую экономику, парламентарии предлагают увеличить максимально допустимый размер дохода самозанятых до 4,8 млн руб. В частности, такое изменение хотят внести в п.
Пропишите в договоре обязанность самозанятого оповещать вас о лишении статуса самозанятого. Но даже если вы получили такую информацию — дополнительно проверьте ее на сайте ФНС. Как действовать заказчику при превышении лимита самозанятого при заключенном договоре ГПХ Узнайте, является ли самозанятый индивидуальным предпринимателем.
Проверьте его на сайте ФНС. Если исполнитель является предпринимателем — проблем нет. Он сам будет оплачивать налоги за себя. Ничего дополнительно платить и отчитываться за исполнителя не надо — ИП сам за себя перечисляет налоги и сдает отчетность. Можно попробовать договориться об отсрочке платежа. Если до нового года осталось немного, то самозанятый может и сам предложить вам такой вариант. С нового календарного года лимит обнуляется и можно будет продолжать сотрудничать дальше.
Надо ли перезаключать договор, если самозанятый лишился статуса Если в договоре ГПХ с бывшим самозанятым не изменились существенные условия например, цена договора и условия сотрудничества с исполнителями в разных налоговых статусах были предусмотрены договором изначально, переподписывать документ не надо. В других случаях можно просто заключить дополнительное соглашение или сделать новый договор. Такой позиции придерживается ФНС в ответах на сайте в разделе «Частые вопросы» и в разъяснительных письмах, например, от 20.
По данным ФНС России средний возраст самозанятых составляет 35 лет. Самому молодому — 14 лет, а самому пожилому самозанятому исполнилось 94 года. Больше всего самозанятых зарегистрировано в Москве, Московской области, Петербурге, Краснодарском крае, Татарстане, Свердловской, Ростовской, Самарской, Новосибирской областях и Башкортостане. Основные направления деятельности самозанятых: услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства.
Наиболее высокооплачиваемые профессии — IT-специалист, финансист, юрист, консультант, проектировщик, строитель.
Самозанятые в 2022 году: новшества и ограничения
Максимальный доход самозанятого за календарный год должен быть в пределах 2 400 000 рублей. Доход самозанятого рассчитывается за календарный год с 01 января по 31 декабря (п. 5 ст. 2 Федерального закона от 03.06.2011 N 107-ФЗ). В 2024 году получить статус самозанятого, а также в дальнейшем отслеживать суммы налогов и обязательных платежей можно несколькими способами. С начала эксперимента в 2019 году самозанятые зарегистрировали доходы на сумму 1,1 трлн рублей и уплатили налоги на 40 млрд рублей. В их числе – увеличение лимита доходов для самозанятых разработчиков с 2,4 млн рублей до 5 млн рублей в год.